Как сделать акт самозанятому за 2 минуты
- Укажите номер и дату акта. Если с заказчиком заключён договор, впишите его номер и дату — они попадут в строку «Основание».
- Заполните данные исполнителя: ФИО и ИНН самозанятого (12 цифр). Телефон и e-mail — по желанию.
- Выберите, кто заказчик: организация, ИП или физическое лицо. Для организации укажите должность и ФИО подписанта.
- Добавьте работы или услуги: наименование, количество, единицу и цену. Итог и сумму прописью сервис посчитает сам.
- Нажмите «Сформировать акт», проверьте предпросмотр и выберите «Распечатать / сохранить PDF».
Реквизиты сторон запоминаются в вашем браузере: в следующий раз не придётся вводить их заново. На сервер ничего не отправляется.
Нужен ли акт от самозанятого
Закон о налоге на профессиональный доход (422-ФЗ) обязывает самозанятого формировать чек в приложении «Мой налог» и передавать его покупателю. Об акте в этом законе ничего не сказано. Но организации и ИП, которые платят самозанятому, отражают расход в учёте, и им нужен первичный документ, подтверждающий, что работа выполнена и принята. Поэтому акт обычно предусматривают в договоре.
- Чек — обязателен всегда. Без чека заказчик не учтёт расход при расчёте налога на прибыль, УСН или НДФЛ (ч. 8–10 ст. 15 422-ФЗ).
- Акт — когда этого требует договор или заказчик. Он фиксирует объём, сроки и приёмку работы и защищает обе стороны при споре.
- Для физлица акт обычно не нужен. Достаточно чека; акт можно составить по договорённости, например при крупном заказе.
Что должно быть в акте: реквизиты
Для заказчика-организации акт — первичный учётный документ. Его обязательные реквизиты перечислены в ч. 2 ст. 9 закона «О бухгалтерском учёте» № 402-ФЗ. Генератор включает их все:
| Реквизит по 402-ФЗ | Как он выглядит в акте |
|---|---|
| Наименование документа | «Акт № 1 выполненных работ (оказанных услуг)» |
| Дата составления | Дата акта в шапке |
| Кто составил документ | Исполнитель: ФИО и ИНН самозанятого |
| Содержание факта хозяйственной жизни | Перечень работ и услуг, основание — договор |
| Натуральное и денежное измерение | Количество, единица, цена, сумма и итог в рублях |
| Лица, совершившие сделку | Исполнитель и представитель заказчика с должностью |
| Подписи с расшифровкой | Подпись, фамилия и инициалы обеих сторон |
Дополнительно в акте указано, что исполнитель применяет налог на профессиональный доход и НДС не начисляется: самозанятый без статуса ИП не является плательщиком НДС, а ИП на НПД не признаётся плательщиком НДС по ч. 9 ст. 2 422-ФЗ. Печать для самозанятого не нужна.
Пример акта самозанятого с организацией
Дизайнер Анна Иванова (самозанятая) сделала для ООО «Ромашка» логотип за 15 000 ₽ и две адаптации для соцсетей по 2 500 ₽. Акт выглядит так:
| № | Наименование | Кол-во | Цена, ₽ | Сумма, ₽ |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Разработка логотипа | 1 усл. | 15 000,00 | 15 000,00 |
| 2 | Адаптация логотипа для соцсетей | 2 шт. | 2 500,00 | 5 000,00 |
| Итого, без НДС | 20 000,00 | |||
Сумма прописью: «Двадцать тысяч рублей 00 копеек». Нажмите «Заполнить примером» в форме — получите этот акт целиком. После оплаты Анна формирует в «Мой налог» чек на 20 000 ₽ с ИНН ООО «Ромашка»; налог с этой суммы — 6% (4%, пока не израсходован налоговый вычет), то есть 1 200 ₽ или 800 ₽.
Акт и чек: что раньше
Порядок зависит от договора. Чаще всего сначала подписывают акт, затем заказчик платит, и только после поступления денег самозанятый формирует чек: доход возникает в день получения денег (ч. 1 ст. 7 422-ФЗ). При предоплате чек формируют на сумму аванса сразу после её получения, а акт подписывают позже, когда работа сдана.
Частые вопросы
Должен ли самозанятый предоставлять акт выполненных работ?
Законом о НПД это не предусмотрено: обязателен только чек. Но если акт прописан в договоре, его нужно подписать — иначе заказчик вправе не принимать работу.
Является ли чек самозанятого актом выполненных работ?
Нет. Чек подтверждает получение денег и нужен заказчику для учёта расходов, а акт подтверждает, что работа выполнена и принята по объёму и качеству. Это разные документы.
Можно ли сделать акт в приложении «Мой налог»?
В «Мой налог» формируются чеки и счета, отдельного раздела для актов в нём нет. Акт составляют в произвольной форме с обязательными реквизитами — например, в этом генераторе.
Нужна ли печать на акте самозанятого?
Нет. Закон не требует от самозанятого печати, достаточно подписи с расшифровкой. Заказчик-организация ставит печать, только если она у неё есть и это принято в компании.
Как отправить акт заказчику?
Сохраните акт в PDF, подпишите (на бумаге или электронной подписью — как договорились) и отправьте. При бумажном варианте распечатайте два экземпляра.
Другие документы самозанятого
Источники: Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ, Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте», npd.nalog.ru.