Может ли самозанятый выставить счёт на оплату
Да. Закон о налоге на профессиональный доход не запрещает выставлять счета: счёт — это просто предложение оплатить работу по указанным реквизитам. Организации и ИП часто просят счёт, чтобы бухгалтерия провела платёж. При этом счёт не заменяет чек: после того как деньги поступили, самозанятый обязан сформировать чек в «Мой налог» и передать его плательщику (ст. 14 422-ФЗ).
- Счёт — до оплаты: что, сколько и куда платить.
- Чек — после оплаты: подтверждает доход и нужен заказчику для учёта расходов.
- Акт — когда работа сдана: подтверждает объём и приёмку. Его можно сделать в генераторе актов.
Как выставить счёт: два способа
Через этот генератор
Заполните номер и дату счёта, свои ФИО, ИНН и банковские реквизиты (расчётный счёт, банк, БИК, корреспондентский счёт), данные заказчика и перечень услуг. Нажмите «Сформировать счёт» и сохраните PDF. Банковские реквизиты есть в приложении вашего банка в разделе с реквизитами счёта.
В приложении «Мой налог»
В «Мой налог» тоже можно выставить счёт организации или ИП: в разделе новой продажи указывают услугу, стоимость, выбирают покупателя «Юрлицу или ИП» и его ИНН. Когда счёт оплачен, по нему формируют чек. Такой счёт удобен, если заказчику подходит упрощённая форма; если нужен счёт с подробным перечнем и реквизитами для бухгалтерии — используйте генератор.
Что указать в счёте самозанятого
| Раздел | Что писать |
|---|---|
| Номер и дата | Своя сквозная нумерация: 1, 2, 3… и дата выставления |
| Получатель | ФИО и ИНН самозанятого, пометка о применении НПД |
| Банковские реквизиты | Номер счёта (20 цифр), банк, БИК, корреспондентский счёт |
| Плательщик | Наименование организации или ИП, ИНН, КПП (у организации) |
| Услуги | Наименование, количество, цена, сумма |
| Итог | Сумма цифрами и прописью, «Без НДС» |
| Основание и срок | Номер договора и дата, до которой нужно оплатить (по желанию) |
Пример счёта
Самозанятая Анна Иванова консультирует ООО «Ромашка» по настройке рекламы: 3 часа по 2 000 ₽. Итог счёта — 6 000,00 ₽, прописью «Шесть тысяч рублей 00 копеек», без НДС. Нажмите «Заполнить примером», чтобы увидеть этот счёт.
После оплаты Анна формирует чек на 6 000 ₽ с ИНН заказчика. Налог — 6%, то есть 360 ₽, а пока не израсходован налоговый вычет — 4%, то есть 240 ₽. Посчитать налог по месяцам можно в калькуляторе налога самозанятого.
Счёт или чек: в чём разница
| Счёт на оплату | Чек НПД | |
|---|---|---|
| Обязателен? | Нет, по договорённости | Да, при каждом расчёте |
| Когда | До оплаты | При расчёте; при иных безналичных расчётах — до 9-го числа следующего месяца |
| Где формируется | Где угодно, в том числе в «Мой налог» | Только «Мой налог», банк или площадка-партнёр ФНС |
| Влияет на налог | Нет | Да — налог считается по чекам |
Частые вопросы
Выставляют ли самозанятые счета на оплату юрлицам?
Да, если заказчик просит. Это не обязанность, а удобство для бухгалтерии заказчика. Обязательный документ — чек после оплаты.
Нужно ли формировать чек, если оплата пришла по счёту?
Да. Счёт не освобождает от чека: доход признаётся в день получения денег, и по нему нужен чек с ИНН организации или ИП.
Какой номер ставить на счёте?
Любую последовательную нумерацию: 1, 2, 3 или с годом, например 2026-15. Закон формат номера не регулирует.
Можно ли указать в счёте НДС?
Нет. Самозанятые не платят НДС, поэтому в счёте пишут «Без НДС». Если указать НДС, заказчик может ошибочно заявить его к вычету.
Можно ли отправить счёт в мессенджере?
Да. Сохраните счёт в PDF и отправьте файлом. Если заказчик требует оригинал, распечатайте и подпишите.
Другие документы
Источники: Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ, npd.nalog.ru.