Калькулятор налога самозанятого

Как пользоваться калькулятором

1. Введите доход за месяц отдельно: от физических лиц и от организаций и ИП. От этого зависит ставка.
2. Укажите остаток налогового вычета — он показан в приложении «Мой налог». Если вы зарегистрировались недавно и вычет не тратили, оставьте 10 000 ₽.
3. Чтобы проверить лимит, впишите доход с начала года до этого месяца.
4. Нажмите «Рассчитать налог» — получите сумму к уплате, разбивку по ставкам и остаток вычета.

Второй калькулятор под первым решает обратную задачу: сколько указать в счёте, чтобы после уплаты налога получить нужную сумму.

Ставки налога для самозанятых в 2026 году

Ставки установлены ст. 10 закона 422-ФЗ и не меняются до конца эксперимента — он продлится до 31 декабря 2028 года. Налог считается только с доходов, по которым сформированы чеки; расходы не вычитаются.

Как считается налоговый вычет 10 000 ₽

Каждому самозанятому один раз предоставляется налоговый вычет — не больше 10 000 ₽ (ст. 12 422-ФЗ). Он уменьшает налог так:

• с доходов от физлиц — на 1% от дохода: вместо 4% получается 3%;
• с доходов от организаций и ИП — на 2% от дохода: вместо 6% получается 4%.

Вычет списывается каждый месяц, пока не закончится. Если работать только с физлицами, его хватит на 1 млн ₽ дохода (1% × 1 000 000 = 10 000 ₽), только с организациями — на 500 тыс. ₽ (2% × 500 000). Применяет вычет налоговая сама, заявление не нужно. Использованный вычет повторно не дают, а неиспользованный остаток сохраняется даже при снятии с учёта и повторной регистрации.

Налог = Доход от физлиц × 4% + Доход от юрлиц и ИП × 6% − min(Остаток вычета; Доход от физлиц × 1% + Доход от юрлиц и ИП × 2%)

Пример расчёта налога самозанятого

За октябрь 2026 года самозанятый получил 50 000 ₽ от физлиц и 30 000 ₽ от организаций. Вычет ещё не тратил.

• налог по ставке 4%: 50 000 × 4% = 2 000 ₽;
• налог по ставке 6%: 30 000 × 6% = 1 800 ₽;
• вычет: 50 000 × 1% + 30 000 × 2% = 500 + 600 = 1 100 ₽.

К уплате — 2 700 ₽, на руках остаётся 77 300 ₽, остаток вычета — 8 900 ₽. Если бы вычет закончился и от него осталось только 300 ₽, налог был бы 3 500 ₽, а без вычета — 3 800 ₽. Введите эти цифры в калькулятор — результат совпадёт.

Когда платить налог

Налог за октябрь 2026 года нужно заплатить до 30 ноября 2026 года: 28 ноября — суббота, поэтому срок переносится на понедельник. Платить можно в «Мой налог» картой или через единый налоговый счёт.

Лимит дохода 2,4 млн ₽

Применять налог на профессиональный доход можно, пока доход с начала календарного года не превысил 2,4 млн ₽ (п. 8 ч. 2 ст. 4 422-ФЗ). Месячного лимита нет. С доходов сверх лимита НПД уже не платится: право на режим утрачивается. В течение 20 календарных дней с даты снятия с учёта можно уведомить налоговую о переходе на УСН, ЕСХН, патент или АУСН (ч. 6 ст. 15 422-ФЗ); если этого не сделать, доходы облагаются по общим правилам: у ИП — по общей системе налогообложения, у граждан без статуса ИП — НДФЛ.

Частые вопросы

Документы для работы

Источники: Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ (ст. 4, 10, 11, 12, 15), npd.nalog.ru — налог на профессиональный доход.