Самозанятый формирует чек при каждом расчёте с клиентом — в приложении «Мой налог», в веб-кабинете на сайте ФНС или через банк-партнёр. Чек передают покупателю: показывают QR-код, отправляют ссылку на телефон или почту либо печатают. Налог потом начисляется автоматически по сумме чеков за месяц.
Пошагово: как сделать чек в «Мой налог»
- Откройте приложение «Мой налог» или веб-версию lknpd.nalog.ru и нажмите «Новая продажа».
- Впишите наименование услуги или товара и сумму. Если позиций несколько, добавьте их по очереди.
- Проверьте дату и время расчёта — по умолчанию стоят текущие. Если деньги пришли раньше, укажите фактическую дату оплаты.
- Выберите покупателя: «Физическое лицо», «Юрлицо или ИП» (нужен ИНН покупателя, его обязан сообщить сам покупатель) или «Иностранная организация».
- Нажмите «Выдать чек» и передайте его клиенту: покажите QR-код на экране, отправьте ссылку в мессенджер или на почту.
В какой срок формировать чек
| Как заплатил клиент | Когда нужен чек |
|---|---|
| Наличными | В момент расчёта |
| Электронным средством платежа — картой, переводом из банковского приложения | В момент расчёта |
| Иной безналичный расчёт | Не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем расчёта |
| Через посредника (комиссионера, агента) | Сведения — не позднее 9-го числа следующего месяца; если посредник пробил чек на своей кассе, отдельно не нужно |
Сроки установлены ч. 2 и 3 ст. 14 422-ФЗ. Если не уверены, к какому виду относится платёж, формируйте чек в день поступления денег — так вы точно не нарушите срок.
Обязательные реквизиты чека
Приложение заполняет почти всё само, от вас нужны только наименование, сумма и данные покупателя. По ч. 6 ст. 14 422-ФЗ в чеке должны быть:
- наименование документа, дата и время расчёта;
- ФИО и ИНН самозанятого, указание на применение НПД;
- наименования товаров, работ, услуг и сумма расчёта;
- ИНН покупателя — если это организация или ИП;
- QR-код и уникальный номер чека в системе ФНС;
- ИНН и наименование банка или площадки, если чек сформирован через них.
Наименование пишите понятно и конкретно: «Разработка логотипа по договору № 7», «Репетиторство по математике, 4 занятия», «Аренда квартиры за октябрь 2026». Размытые формулировки вроде «Услуги» затрудняют учёт у заказчика.
Чек для организации или ИП
При продаже юрлицу или ИП обязательно укажите его ИНН и наименование: без ИНН заказчик не учтёт расход, а налог будет посчитан по ставке 4% вместо 6% — это ошибка, которую придётся исправлять аннулированием. Чек отправляют заказчику ссылкой или в PDF. Организация вправе учесть расходы на оплату услуг самозанятого только при наличии чека (ч. 8–10 ст. 15 422-ФЗ). Если требуется ещё и закрывающий документ, сформируйте акт выполненных работ.
Если чек сформирован с ошибкой
Чек нельзя отредактировать, но можно аннулировать: в «Мой налог» откройте чек и выберите «Аннулировать», укажите причину — «Чек сформирован ошибочно» или «Возврат средств». Затем сформируйте правильный чек. Корректировка сведений при возврате денег или ошибочном вводе предусмотрена ч. 4 ст. 8 422-ФЗ. Если налог по месяцу уже начислен, сумма пересчитается.
Штраф за несвоевременный чек
За нарушение порядка или сроков передачи сведений о расчёте самозанятому грозит штраф 20% от суммы расчёта, а за повторное нарушение в течение шести месяцев — 100% суммы (ст. 129.13 НК РФ). Налог при этом тоже придётся заплатить.
Как проверить чек самозанятого
Покупатель может проверить подлинность: отсканировать QR-код чека камерой телефона или открыть ссылку. Действующий чек открывается на сайте ФНС lknpd.nalog.ru; если страница показывает, что чек аннулирован или не найден, попросите исполнителя сформировать новый. Статус самого исполнителя проверяют в сервисе ФНС «Проверить статус налогоплательщика НПД».
Частые вопросы
Где самозанятые формируют чеки?
В приложении «Мой налог», в веб-кабинете lknpd.nalog.ru, а также в приложениях банков и площадок, которые работают с ФНС как партнёры.
Обязан ли самозанятый выдавать чек физлицу?
Да. Чек нужен при каждом расчёте, кто бы ни был покупателем, — и с физлицами, и с организациями.
Как отправить чек клиенту?
Покажите QR-код на экране телефона, отправьте ссылку на чек в мессенджер или по SMS, перешлите на e-mail или распечатайте. Электронный чек имеет ту же силу, что и бумажный.
Можно ли сформировать один чек на несколько оплат?
Надёжнее формировать чек на каждый расчёт: так дата и сумма чека совпадают с поступлением денег. Сводная передача сведений прямо предусмотрена законом для продаж через посредников (ч. 2 ст. 14 422-ФЗ); в остальных случаях сверяйтесь с разъяснениями ФНС на npd.nalog.ru.
Нужен ли чек при возврате денег клиенту?
При возврате аннулируйте исходный чек с причиной «Возврат средств». Если вернули часть суммы — аннулируйте чек и сформируйте новый на оставшуюся сумму.
Документы и расчёты
Источники: Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ (ст. 8, 14, 15), Налоговый кодекс РФ, ст. 129.13, ФНС: самозанятые обязаны сформировать чек и передать его клиенту, npd.nalog.ru.